Må du lage 2017 resultatregnskap som selvstendig næringsdrivende, og du vet ikke hvor du skal begynne? De forskjellige seksjonene kan være forvirrende, men vi hjelper deg med denne trinnvise veiledningen, slik at du kan fullføre og sende retur uten problemer.
Resultatregnskap 2017 for selvstendig næringsdrivende: innledende hensyn
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan 2017-resultatregnskapet bli et mareritt. Det er mange seksjoner å fylle ut og mange spørsmål om begrepene moms og personlig inntektsskatt , forretningsaktiviteter osv.
Heldigvis kan du i skatteetaten lage og lagre utkast, gjøre endringer og konsultere tvil før du sender den endelige erklæringen.
Vårt råd er derfor at du starter prosedyren så snart som mulig . Å fullføre retur uten å skynde deg vil forhindre deg i å gjøre unødvendige stressende feil. Hvis det endelige resultatet "skal returneres", vil du også motta pengene dine raskere. På denne måten belønner statskassen de som utsteder inntektsdeklarasjonen de første dagene.
Forbered alt før du begynner: hva trenger du for selvstendig næringsdrivende selvangivelse?
Husk at for å lage resultatregnskapet for 2017 trenger du en metode for tilgang til det elektroniske kontoret for skatteagendaen . Du må ha et elektronisk DNI, et digitalt sertifikat eller et passord fra PIN-nøkkelsystemet.
PIN-koden er en veldig praktisk og direkte tilgangsmetode, siden du når som helst kan få passord fra mobilappen .
Husk også årets store nyhet: Skattebetalere vil kunne presentere resultatregnskapet for 2017 gjennom en søknad. Imidlertid, hvis du er selvstendig næringsdrivende og har mange regninger å administrere, anbefaler vi deg å sitte foran datamaskinen for å gjøre uttalelsen mer komfortabel.
Hvis du har mindreårige barn eller er gift, er det sannsynlig at du må sende inn en felles resultatregnskap, eller en person og en felles . Det er veldig viktig at du på forhånd informerer deg om situasjonen din ved å spørre en leder eller løse din tvil hos Skattekontoret.
Til slutt, husk å ha alle selvangivelsene for året 2017 (mva., Personlig inntektsskatt og andre) , kontobøkene eller lister over fakturaer med utgifter og inntekter, og andre viktige dokumenter du må erklære: husleiekontrakter, dokumenter for salg av biler og andre eiendeler osv.
Når du har alt klart, og med informasjonen i boks 440 i 2016-resultatregnskapet, kan du gå inn på inntektssiden, identifisere deg selv og starte avkastningen.
1. Sjekk dataene til betalere, men ikke overfør dem
I et første øyeblikk vil systemet vise deg informasjonen til alle betalere . For eksempel: Hvis du har utstedt fakturaer til selskaper, vil disse selskapene ha deklarert betalingene dine, og de må vises her.
Hvis det er noen av disse betalingene som tilsvarer en periode som arbeidstaker (ikke som selvstendig næringsdrivende!) , Flytt disse boksene til arbeidsseksjonen.
For resten av feltene, tilsvarende betalinger mottatt fra selskaper, og som du har samlet inn fakturaer som frilanser, velger du alternativet "ikke overfør" .
Dette trinnet er veldig viktig, fordi inntektene dine fra frilansfakturaer må deklareres i sine egne seksjoner, med deres spesifikke regnskap. Du må bare overføre kostnadene som ikke tilsvarer frilansarbeid .
2. Skriv inn eller korriger dine personlige og familieopplysninger
Sjekk dine personlige data og NIF , samt det autonome samfunnet der du har utført din frilans profesjonelle aktivitet. I denne første delen må du også indikere mindreårige barn, barn opp til 25 år som fremdeles er under din autoritet, og etterkommere eller oppstigende med nedsatt funksjonsevne eller på din bekostning.
Dette er seksjonen der du også må angi om du skal avgi individuell erklæring, felleserklæring eller begge deler.
Deretter vil systemet be deg om informasjonen som tilsvarer din vanlige bosted , samt den tilsvarende matrikkelreferansen. Kontroller at dataene stemmer. Hvis det har skjedd en endring i skatteadressen din, angir du den også i denne delen.
Til slutt angir den den komplette listen over barn og andre etterkommere av de under 25 år eller med funksjonshemninger som bor i samme familieenhet.
3. Skattetildeling og representant
I de følgende trinnene vil du kunne indikere om skatteoppdraget ditt og representantens data. Angi om du vil bidra til den katolske kirken, andre organisasjoner eller begge deler.
Hvis du avgir den eneste erklæringen, trenger du ikke fylle ut representasjonsinformasjonen . Rådfør deg med din leder for denne informasjonen hvis du må oppgi inntekten til andre pårørende.
Til slutt, bruk rute 107 hvis du lager en utfyllende inntektserklæring .
4. Inntekt fra arbeidskraft og løs kapital
I delen "Inntekt fra arbeid" må inntekten du har mottatt fra en arbeidskontrakt som ikke-selvstendig arbeidstaker, vises. Hvis du flyttet dem riktig i begynnelsen av erklæringen, vil denne delen fylle ut i seg selv.
På sin side oppdateres vanligvis "Inntekt fra løs kapital" automatisk for blant annet å inkludere renter du har mottatt på bankkontiene dine . Det kan hende du må oppdatere denne informasjonen slik at den inkluderer for eksempel fortjeneste fra aksjehandel og andre transaksjoner.
5. Eiendom
Hvis dette er tilfellet ditt, må du i denne delen fylle ut dataene som svarer til leiligheter og annen eiendom du eier, ikke inkludert din vanlige bolig .
Du vil ha en seksjon for fast eiendom som ikke er relatert til økonomisk virksomhet, og en annen for de som du bruker til økonomiske aktiviteter eller forretningsutleie.
6. Direkte estimering for frilansere
Hvis du ikke er en del av en spesiell gruppe (for eksempel landbruks- og husdyraktiviteter), er dette den viktigste delen for deg. Faktisk faller det meste av selvstendig næringsdrivendes økonomiske aktiviteter inn i denne kategorien.
Hvis du utfører mer enn en økonomisk IAE-aktivitet , er det veldig viktig at du først fyller ut fullstendig informasjon for en enkelt kategori og deretter registrerer neste aktivitet.
Nedenfor gjennomgår vi all informasjonen du trenger i denne delen for å oppgi alle inntektene og utgiftene dine uten å glemme noe.
Aktivitetstype utført, veiledende kode og gruppe eller IAE-overskrift
For å finne ut hvilken kode som tilsvarer din økonomiske aktivitet, se etter informasjonen relatert til IAE i registreringspapirene for selvstendig næringsdrivende . Du finner det du trenger i seksjonene for profesjonelle kategorier.
Velg også modaliteten (normal eller forenklet estimering) og angi om kriteriene for inkassering og betaling gjelder for deg. Forsikre deg om at "Deklarant" -boksen forblir merket : du indikerer at den profesjonelle aktiviteten er din og ikke den til andre familiemedlemmer som du har tatt med i erklæringen.
Angir inntekten fra den økonomiske aktiviteten
I delen av driftsinntektene må du skrive ned det totale beløpet du har mottatt i hele 2017 for den økonomiske aktiviteten, uten moms eller personlig inntektsskatt . Slik at vi forstår hverandre: fakturaene du har utstedt og belastet for tjenestene dine.
Følgende seksjoner viser til inntektene dine fra import eller andre .
Hvordan blir personlig inntektsskatt som du har holdt tilbake på fakturaene dine deklarert?
Når du klikker på redigeringsknappen i inntektsdelen, åpnes et popup-vindu for å indikere inntektsdataene etter kategorier.
Nedenfor finner du to seksjoner for tilbakeholdelsen din : en spesifikk for leie av urbane eiendommer til økonomisk aktivitet, og en annen for resten av den personlige inntektsskatten som du har fått tilbake hele året for din økonomiske aktivitet.
Senere i erklæringen finner du en seksjon som er dedikert til tilbakeholdelse og betaling på kontoen:
- Boks 0560 vil inkludere summen av alle tilbakeholdelser for byleiekontrakter .
- Boks 0561 vil inkludere personlig inntektsskatt for din økonomiske aktivitet (unntatt urbane leiekontrakter).
- I boks 0566 må du oppgi de personlige inntektene du har utbetalt til statskassen i 2017 , for månedlig eller kvartalsvis avkastning (for eksempel skjema 130).
- Resten av boksene inkluderer personlig inntektsskatt som allerede er holdt tilbake for andre problemer, for eksempel løs kapital.
Skattefradragsberettigede utgifter i 2017 inntektserklæring for selvstendig næringsdrivende
De fradragsberettigede utgiftene til din økonomiske aktivitet fylles ved å legge til alle beløpene som tilsvarer året 2017, uten moms. Men du må dele dem på kategorier:
- Utnyttelsesforbruk . Det refererer til materialet du trenger for aktiviteten din, for eksempel en datamaskin, en skriver, drivstoff til maskiner, råmaterialer og hjelpematerialer ...
- Social Security betalt av selskapet : det er summen av alle betalingene du har utbetalt til Social Security i 2017, inkludert dine selvstendige næringsdrivende kvoter og alle trygdebetalingen til dine ansatte.
- Lønn : lønnskostnader, godtgjørelser, reiser eller ekstraordinære utbetalinger til dine ansatte.
- Andre personalkostnader : investeringer som kurs, gaver til dine arbeidere, ulykkesforsikring osv.
- Reparasjoner og bevaring . Denne delen inkluderer utgiftene til å vedlikeholde anleggene og materialet ditt.
- Uavhengige profesjonelle tjenester . Her kan du inkludere betalingene du har gjort til økonomer, uavhengige reklamer, advokater, notarier ...
- Andre eksterne tjenester . Denne brede sektoren inkluderer utgifter til transport, forskning og utvikling, reklame, kontorrekvisita (vann, telefoni, Internett, strøm osv.) Og banktjenester.
- Inngående moms . Denne kategorien gjelder kun utgifter som ikke kan trekkes fra eller administreres med kvartalsvise momsoppgavene (modell 303).
- Leieavtaler og royalty .
- Fradragsberettiget skatt . Her er for eksempel IBI som tilsvarer en eiendom der du utfører aktiviteten din inkludert.
- Finansielle utgifter .
- Amortiseringer .
- Tap på grunn av tap på gjeld .
- Insentiver for patronage .
- Andre skattefradragsberettigede tjenester .
Hvordan registrere en annen økonomisk aktivitet?
Når du har fullført alle inntekts- og utgiftsboksene, beregner systemet automatisk nettoavkastningen for aktiviteten. Først da kan du legge til en annen eller annen økonomisk aktivitet .
Når du har fylt ut detaljene for hovedaktiviteten din, går du tilbake til toppen og trykker på "Høy aktivitet" -knappen .
Husk at hver aktivitet blir deklarert separat med utgifter og inntekter. Og hvis du har lagt inn frilansavgiftene dine i hovedaktiviteten, bør du ikke inkludere dem igjen i den andre aktiviteten.
7. Inntekter fra økonomisk virksomhet i objektiv estimering og andre økonomiske aktiviteter
I de følgende avsnittene vil du kunne fylle ut informasjon om økonomiske aktiviteter du utfører i objektiv estimering eller i spesielle regimer som jordbruk og fiske.
I begge tilfeller må du utføre en lignende prosess : indikere den økonomiske aktiviteten, registrere inntektene og utgiftene og la systemet beregne avkastningen.
8. Gevinst og tap
De følgende avsnittene i 2017-resultatregnskapet er dedikert til fordelene og utgiftene knyttet til ikke-økonomiske aktiviteter. For eksempel: hvis du har tjent penger på å selge en bil eller leie en leilighet du eier, eller hvis du har vunnet en premie eller konkurranse.
Vi anbefaler nok en gang at du konsulterer en leder hvis du er i tvil om uttalelsen om kapitalgevinster, spesielt hvis du har gjort investeringer i selskaper og ikke vet hvilke skatter som påføres.
9. Automatiske beregninger av inntekt og fradrag
Renta Web-systemet beregner automatisk seksjonene i de følgende seksjonene , relatert til minimumsgrunnlag, minimumsinntektsverdier og minimumsbidragsverdier i henhold til din familie- og arbeidssituasjon.
Kontroller at systemet har fylt ut disse seksjonene, og fortsett til avsnittene Fradrag. La systemet automatisk fylle ut denne informasjonen og gå direkte til seksjonene "Reduksjoner" .
10. Reduksjoner i inntektsoppgaven 2017
Resultatregnskapet for 2017 inneholder mange forskjellige muligheter for å få reduksjoner. Du kan erklære dine donasjoner, fagforeningskontingenter , hjelp til frivillige organisasjoner, spesielle situasjoner (barsel, adopsjon av barn ...) og dra nytte av spesialhjelp fra det autonome samfunnet, for eksempel leiehjelp.
11. Tilleggsdata
Hvis du betaler avgifter for mat til barna dine ved rettsavgjørelse, eller hvis du må erklære noen fritatt inntekt , kan du gjøre det i disse avsnittene.
11. Skatteberegning og deklarasjonsresultat
Fra og med side 51 finner du et sammendrag av alle oppgitte data, med inntekt fra arbeid og økonomisk aktivitet som selvstendig næringsdrivende. Reduksjonene vil også bli inkludert, og Renta Web-systemet beregner avgiften som tilsvarer deg.
Selv om hele beregningsprosessen er automatisert , anbefales det å gjøre en rask gjennomgang for å sikre at det ikke er noen feil.
På slutten av uttalelsen finner du også flere seksjoner for fradrag (leie av vanlig bosted, regionale fradrag osv.).
12. Siste data og forsendelse
Når du er ferdig i systemet, kan du bruke "Valider" -knappen fra toppmenyen . Renta Web vil gjennomgå feltene som kan inneholde feil, og vil vise merknader om viktig informasjon slik at du kan rette opp det som er nødvendig.
Sjekk også at du har fullført reduksjonsseksjonen (boks 0558 til 0569) slik at brøkdelene av personlig inntektsskatt som du har foretatt tidligere blir tatt i betraktning .
Du har det allerede! Hvis resultatet "skal returneres", må du kontrollere at IBAN på bankkontoen din er riktig . Hvis du må sette inn penger til statskassen, velger du betalingsmåten du foretrekker.
Til slutt, før du sender, bruker du knappen "Sammendrag av uttalelser" og sjekk dermed tallene for hver seksjon. Når alt er klart, velger du "File a return" i øvre høyre hjørne.