Selvangivelsen kan bli hodepine hvis du er selvstendig næringsdrivende. Det er ikke alltid lett å finne de tilsvarende delene for hver utgift eller inntekt, og ting blir kompliserte hvis du utfører mer enn én økonomisk aktivitet.
Nedenfor forklarer vi trinn for trinn hvordan du kan lage din resultatregnskap hvis du er selvstendig næringsdrivende. Vårt råd er at du gjør det så snart som mulig , siden hvis det kommer ut "å bli returnert", gjør statskassen raskt utbetalingene av returene som ble sendt i de første dagene av kampanjen.
Hva trenger du for den selvstendige næringsdeklarasjonen?
Som for alle andre prosedyrer i det elektroniske hovedkontoret til skatteetaten, må du identifisere deg på nettet. For å gjøre dette må du ha et digitalt sertifikat, elektronisk DNI (og tilhørende leser) eller et passord fra PIN-nøkkelsystemet.
Du bør også ha 2018-avkastningen og regnearkene eller kontobøkene dine hendige . Disse filene er nødvendige for at du skal gjennomgå inntektene, utgiftene og fakturaene du skal oppgi som selvstendig næringsdrivende.
Ikke glem at du også vil trenge din resultatregnskap for året før , eller informasjonen som tilsvarer boks 475.
Ha alle kontoene dine for året 2018 (regninger, utgifter osv.) For å gjøre resultatregnskapet som selvstendig næringsdrivende
Når du har all denne informasjonen, kan du gå til Renta Web-tjeneste, identifisere deg selv og starte returen.
1. Oppdater dine personlige data
Den første tilgjengelige delen viser deg din personlige informasjon: navn og etternavn, adresse og andre viktige detaljer, for eksempel antall personer du har ansvaret for (mindreårige barn, eldre mennesker osv.).
Gjennomgå alle dine personlige data i god tid før du fortsetter med resultatregnskapet
2. Sjekk (uten å inkludere) dataene til betalere
Ettersom du har utstedt fakturaer gjennom året, vil betalinger mottatt fra selskaper vises i begynnelsen . Treasury vil be deg om å overføre dem til arbeidsstasjonene, men du bør bare gjøre det hvis inntekten har vært som en del av en kontrakt (ikke som frilanser).
For alle betalinger mottatt fra selskaper og som du har fakturert som frilanser, merker du av for "Ikke innlem" og trykker på "Godta" -knappen for å fortsette.
Etter dette trinnet vil skjemaet vise deg en indeksoversikt over alle seksjonene i selvangivelsen, og du kan fylle dem ut fra seksjon til seksjon. I toppmenyen kan du når som helst få tilgang til "Personlige data" for å gjøre endringer.
Hvis du har alt klart for å fortsette, klikker du på "Fortsett med erklæringen" .
3. Fyll inn husets data og andre personlige data
Hvis du har endret skatteadressen din, må du varsle den i disse innledende rutene. I tillegg er du forpliktet til å fylle ut informasjonen om ditt hjem og matrikkelreferansen . Og du må velge det autonome samfunnet eller den autonome byen der du har utviklet din profesjonelle aktivitet i løpet av 2018.
I disse trinnene må du også velge om du vil lage den enkelte inntektserklæringen, den felles eller begge deler . Det er viktig at du konsulterer tvilen din i statskassen eller med en leder for å vite hvilken type erklæring du bør gjøre hvis du er gift og / eller har mindreårige barn.
Det vil si: i disse seksjonene vil vi ta med dataene som tilsvarer personene du har ansvaret for (mindreårige, slektninger med funksjonshemninger osv.).
4. Skattetildeling og avklaring på skjemaet
I neste avsnitt (boks 105 og 106) kan du velge hvilke organisasjoner du vil bidra økonomisk til. Du kan velge den katolske kirken, frivillige organisasjoner eller begge deler .
Deretter vises bokser for å indikere data fra den juridiske representanten (hvis aktuelt), samt spesielle bokser som du må merke hvis du kommer med en supplerende erklæring eller en forespørsel om å rette opp en tidligere erklæring.
5. Inntekt fra arbeidskraft og løs kapital
Som vi allerede har nevnt, må "Inntekt fra arbeid" omfatte inntekt mottatt fra en arbeidskontrakt (ikke i det selvstendige næringsdrivende).
På sin side oppdateres vanligvis "Inntekt fra løs kapital" automatisk for blant annet å inkludere renter du har mottatt på bankkontiene dine .
Under (bokser 0061 og påfølgende) er det plass til å indikere økonomisk avkastning hentet fra andre aktiviteter. I denne delen må du ta med informasjon hvis du for eksempel er huseier du leier til tredjepart .
6. Inntekt fra økonomisk virksomhet under direkte estimeringsregime (for selvstendig næringsdrivende)
De fleste økonomiske næringsdrivende er gruppert i denne kategorien, bortsett fra i noen tilfeller som landbruket eller fiskerisektoren. La oss se gjennom de forskjellige delene du må fylle ut:
Aktivitetstype utført, veiledende kode og gruppe eller IAE-overskrift
Hvis du ikke husker hva koden for din økonomiske aktivitet er, er det på tide å gå gjennom registreringspapirene for selvstendig næringsdrivende. I seksjonene som tilsvarer profesjonell kategori, finner du koden som grupperer den og det nøyaktige passordet til din sektor.
Velg også estimatet som gjelder for deg (normalt eller forenklet) og bekreft at alternativet "Deklarant" er merket av i boks 0110 .
I tillegg må du for hver ekstra økonomisk aktivitet velge om du blir beskattet av det generelle regimet eller av det forenklede regimet .
Hvordan fylle ut inntekten din
Ved å klikke på inntektsredigeringsikonet åpnes en popup-boks med flere kategorier.
Hvis du bare har fakturert for tjenestene dine, trenger du bare å fylle ut rute 0116. Hvis du har importert eller har tjent penger med andre aktiviteter, kan du bruke ruter 0117 og så videre .
Det er veldig viktig at du i disse boksene legger inn det totale beløpet, uten merverdiavgift eller personlig inntektsskatt , tilsvarende inntekten til den kategorien i den tilsvarende boksen.
For eksempel: Hvis du hver måned i 2018 har tjent 1000 euro + mva som fakturering av tjenestene dine, må du skrive 12000 i rute 095.
Hvordan deklarerer jeg personlig inntektsskatt som er holdt tilbake fra fakturaene mine?
Når du fyller ut inntekts- og utgiftsdataene dine, må du være oppmerksom på boksen "Innhold" som vises i popup-vinduene. Du må ta med summen av all personlig inntektsskatt som holdes tilbake i økonomisk aktivitet gjennom året .
Ikke bekymre deg hvis du ikke ser tilbakeholdningen gjenspeiles umiddelbart: Systemet legger dem alle sammen og viser dem i en annen ramme senere , "Trekk og andre betalinger på konto for inntekt fra økonomiske aktiviteter."
Hvordan fylle ut skattefradragsberettigede utgifter
Alle fradragsberettigede utgifter fylles ved å legge til beløpene uten merverdiavgift for hele året 2018 , og også atskilt med kategorier:
Det er viktig at du vurderer fradragsberettigede utgifter og skiller dem inn i kategorier
- Utnyttelsesforbruk . For at du enkelt skal forstå hva du kan inkludere i denne delen, kan du tenke på alt materialet som er relatert til utviklingen av aktiviteten din: en skriver, en uniform, reservedeler osv. Denne delen inkluderer også rå- og hjelpematerialer og drivstoff til maskiner.
- Sosial sikkerhet som har ansvaret for selskapet : i denne delen må du ta med summen av alle utbetalingene dine til sosialforsikringen i 2018. For å gjøre dette, legg til selvstendig næringsdrivende kvoter på 12 måneder og alle betalingene som tilsvarer Sosialforsikringen i dine ansatte.
- Lønn : denne delen inkluderer utgiftene som tilsvarer godtgjørelsen til dine ansatte, samt godtgjørelser, reiseutgifter eller ekstraordinære utbetalinger.
- Andre personalkostnader : denne delen grupperer investeringer i opplæring, ulykkesforsikring, gaver til ansatte osv.
- Reparasjoner og bevaring . Gruppér her alle nødvendige utgifter for vedlikehold av anlegg og materiell.
- Uavhengige profesjonelle tjenester . Denne kategorien inkluderer betaling til advokater, notarer, revisorer, økonomer, meglere eller uavhengige reklamefilmer.
- Andre eksterne tjenester . Denne brede sektoren inkluderer utgifter til transport, forskning og utvikling, reklame, kontorrekvisita (vann, telefoni, Internett, strøm osv.) Og banktjenester.
- Inngående moms . Denne kategorien gjelder kun utgifter som ikke kan trekkes fra eller administreres med kvartalsvise momsoppgavene (modell 303).
Når du har fullført alle disse boksene, beregner Renta Web- systemet automatisk nettoavkastningen for aktiviteten . For å gjøre dette vil den vurdere de totale inntektene og de totale utgiftene og vise forskjellen i ramme 0155.
Hvordan registrere en annen økonomisk aktivitet?
Hvis du jobber som selvstendig næringsdrivende i flere økonomiske aktiviteter, må du gjøre inntekts- og utgiftserklæringen separat.
Etter å ha fylt ut din viktigste økonomiske aktivitet, klikk på "Legg til aktivitet" -knappen øverst til venstre.
Fremgangsmåten er den samme som vi har nevnt, med de samme avsnittene. Vær nøye med fordelingen av utgiftene til hver aktivitet, og vær spesielt forsiktig med betaling til trygd .
For eksempel: hvis du har tatt med frilansavgiftene dine i økonomisk aktivitet 1, bør du ikke ta dem med igjen i den andre aktiviteten.
7. Inntekt fra økonomiske aktiviteter i objektiv estimering
Dette er seksjonen for spesielle selvstendige næringsdrivende regimer . Her ville data fra blant annet landbruk og fiskefaglige organisert.
Hvis du er i tvil om forholdene som gjelder for din økonomiske aktivitet, kan du se disse instruksjonene fra statskassen om objektiv estimering.
8. Annen økonomisk avkastning
I tillegg til inntekt fra renter på bankkontoer, må du også oppgi gevinst eller de som tilsvarer eiendom. Hvis du for eksempel eier en leilighet og har leid den i 2018 , må du fylle ut alle boksene som tilsvarer denne inntekten.
I tillegg er hele seksjonen G2 i 2018-resultatregnskapet ment å indikere gevinsten fra eiendomsoverføringer .
9. Fradrag
I disse boksene vil alle tilgjengelige alternativer for fradragsberettigede utgifter vises : bistand til frivillige organisasjoner, donasjoner, fagforeningskontingenter, barsel, adopsjon av et barn, leiehjelp (i veldig spesifikke tilfeller) osv.
10. Automatiske beregninger av inntekt og fradrag
I de følgende trinnene i resultatregnskapet finner du mange bokser som automatisk fylles ut. I dem vises informasjon om minimumsverdiene for husleie og kvoter som tilsvarer staten og ditt autonome samfunn .
Renta Web beregner også automatisk flytende baser, skattegrunnlag for sparing og minimumsbidrag i henhold til din arbeids- og familiesituasjon.
La systemet automatisk fylle ut denne informasjonen og gå direkte til "Fradrag" -delene .
11. Siste trinn, hjelp og kontroller
Årets kampanje for selvstendig næringsdrivende gjøres utelukkende gjennom Renta Web-tjenesten.
I tillegg til trekkene for de spesifikke tilfellene som vi nettopp har nevnt, tilbyr hvert autonome samfunn også spesialhjelp .
Ved hjelp av Renta Web-hjelpemeny (spørsmålstegn-knapp på menyen) kan du sjekke disse fradragene og inkludere i skjemaet de du har rett til.
Alt er klart for å sende resultatregnskapet. Hvis det har kommet ut "å returnere", må du huske å angi IBAN-koden på bankkontoen din riktig. Hvis det har kommet ut "å gå inn", velger du betalingsmåten du foretrekker.
Til slutt må du fylle ut byen og datoen for erklæringen. Før du sender inn, må du bruke "Valider" -verktøyet fra toppmenyen . Med denne knappen vil systemet automatisk sjekke tvilsomme eller feilaktig bokser og vise instruksjoner for deg for å løse problemene.